年报造假、违规担保…*ST德威等来一纸罚单经过一年多的调查

经过一年多的调查，这家公司的处罚终于来了。
9月13日晚间，*ST德威公告称，9月12日收到了中国证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。
事实上，这样一份行政处罚早在预料之中，因为*ST德威的问题实在太多：“会计无法表示意见”，年报披露造假、违规担保，公司逾期、涉诉金额高达净资产的8.39倍……
实控人被罚款450万元
据了解，因*ST德威涉嫌信息披露违法违规，去年7月8日公司正式被立案调查，而现在，调查结果和相关处罚终于来了。

图片：公告
9月13日晚间，*ST德威公告的《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示，中国证监会查明，公司主要有以下违规行为：
1、2018年年报、2019年年报和2020年半年报信息披露存在虚假记载。
为掩盖关联方资金占用，*ST德威在2018年年报中虚增6.52亿元银行承兑汇票，占当期总资产的15.33％，未如实披露3.92亿银行存款受限情况，占当期总资产的9.22％。在2019年年报中虚增11.04亿元商业承兑汇票，占当期总资产的33.10％。在2020年半年报中虚增11.04亿元应收票据，占当期总资产的33.37％。
2、2018年年报、2019年年报和2020年半年报存在重大遗漏。
2018年，*ST德威与供应商菲尔普斯的关联交易金额为2.38亿元，该交易金额占当期经审计净资产的14.42％。*ST德威在《2018年年度报告》中未披露该事项，相关报告存在重大遗漏。
同时，2018年12月31日，关联方菲尔普斯资金占用余额为7.95亿元。2019年12月31日，关联方菲尔普斯资金占用余额为9.69亿元。截至2020年7月8日（调查日），关联方菲尔普斯资金占用余额为9.78亿元。*ST德威在《2018年年度报告》《2019年年度报告》《2020年半年度报告》中未披露该事项，相关报告存在重大遗漏。
3、为关联方提供担保事项信息披露存在重大遗漏。
2017年11月至12月，*ST德威向南京银行为关联人苏州乾威、德威投资、德超制冷、伊泰诺合计2.83亿元的贷款提供担保，占2017年经审计的归属于上市公司股东的净资产的16.22％。2018年末、2019年末上述对外担保的余额均为2.83亿元，占当年净资产的比例分别为17.12％、27.30％。2020年12月29日，*ST德威首次披露相关担保事项。
4、重大诉讼事项信息披露存在重大遗漏。
三起诉讼事件分别发生在2020年2月、2020年9月、2020年11月，涉及金额分别为3.34亿元、6177万元和1250万元，但*ST德威直到2020年12月29日和今年4月23日才完全披露。
证监会认为，*ST德威未按规定披露对外担保、重大诉讼信息，《2018年年度报告》《2019年年度报告》《2020年半年度报告》存在虚假记载、重大遗漏；周建明作为*ST德威董事长、总经理、法定代表人和实际控制人，组织实施了前述违法行为，是直接负责的主管人员；陆仁芳在2012年4月至2020年1月期间任德威新材财务总监，对德威新材《2018年年度报告》存在的虚假记载、重大遗漏行为，陆仁芳是信息披露违法违规直接负责的主管人员。
因此，中国证监会决定:
【年报造假、违规担保…*ST德威等来一纸罚单】一、对江苏德威新材料股份有限公司责令改正，给予警告，并处以200万元罚款；
二、对周建明给予警告，并处以450万元罚款，其中对作为直接负责的主管人员处以150万罚款，对作为实际控制人处以300万罚款。
三、对陆仁芳给予警告，并处以30万元罚款。
此外，周建明作为*ST德威实际控制人，组织、指使从事前述信息披露违法行为，涉案时间长、涉及金额大，情节严重，中国证监会拟决定，对周建明采取5年证券市场禁入措施。