监管层打出组合拳优化证券中介行业生态近期

近期，监管层密集发文发声，不断完善体制机制，加大对问题中介机构的发现和查处力度。接受《经济参考报》采访人员采访的专家认为，近期监管层的一系列“组合拳”针对注册制下中介机构的突出问题，有助于提升监管有效性，优化中介机构执业生态。
资本市场会计监管持续加强
资本市场是以高质量信息披露为基础的市场，审计与评估机构是保障公众公司财务信息质量的“看门人” 。当前，资本市场会计监管持续加强。
【监管层打出组合拳优化证券中介行业生态】国务院办公厅近日发布《关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》(以下简称《意见》)，提出依法加强从事证券业务的会计师事务所监管。财政部有关负责人表示，我国注册会计师行业在取得成绩的同时，也存在会计师事务所“看门人”职责履行不到位、行业监管和执法力度不足、行业治理水平有待进一步提升、事中事后监管手段有待进一步创新等问题。财政部正会同国务院国资委、中国证监会等部门加快研究制定、完善国有企业、上市公司选聘会计师事务所有关规定。
今年年初，中国证监会在通报2020年审计与评估机构检查处理情况时表示，将持续加强资本市场会计监管，促进审计与评估机构全面提升执业能力，构建良性执业生态，切实提高资本市场财务信息质量，服务经济高质量发展。
复旦大学泛海国际金融学院金融学教授施东辉对《经济参考报》采访人员表示，注册制以信息披露为核心，而财务信息是最为基础和重要的信息。《意见》的发布和实施，有利于强化会计师事务所作为资本市场财务信息 “看门人”的责任，督促其严格把控审计质量，压实审计责任，构建与“以信息披露为核心”相适应的责任配置，这对于对注册制的有效运行将发挥积极的推动作用。
川财证券首席经济学家、研究所所长陈雳也认为，加强对会计师事务所监管，有利于从源头上保障上市公司质量，促进企业高质量发展。当前一些中介机构尚未真正践行“看门人”的责任和义务，《意见》的出台明确了责任义务，厘清了责任边界，有利于行业健康发展。
中介机构强监管信号密集释放
7月以来，中国证监会就多次发文发声，不断释放对中介机构强监管的信号。
8月20日，中国证监会召开2021年系统年中监管工作会议指出，注册制改革已进入关键推进期，要继续扎实细致做好各项准备。重点推进改革优化发行定价机制、提高招股说明书披露质量、进一步厘清中介机构责任、健全防范廉政风险的制度机制等工作。
8月13日，中国证监会通报第二十八批首发企业现场检查有关情况。检查结果显示，部分首发在审公司存在会计处理不恰当、信息披露不充分、内部控制制度执行不到位等问题，部分中介机构存在履职程序不规范、底稿记录不完整等不足。
7月初，中国证监会发布《关于注册制下督促证券公司从事投行业务归位尽责的指导意见》，进一步强化对注册制下保荐承销、财务顾问等投资银行业务的监管，更好发挥中介机构“看门人”作用。
与此同时，部分中介机构已收到罚单或正被调查。
公开资料显示，当前多家中介机构被立案调查。截至8月20日晚间，沪深交易所共计对42家公司IPO审核中止。《经济参考报》采访人员根据沪深交易所和多家上市公司披露的信息发现，主要因发行人评估机构开元资产评估有限公司、律所北京市天元律师事务所、保荐人华龙证券股份有限公司、申报会计师中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)被中国证监会立案调查，并由此导致中来股份、大豪科技等八家上市公司的再融资或并购方案被终止。

监管层打出组合拳 优化证券中介行业生态

监管层打出组合拳优化证券中介行业生态