中昌数据2000年上市 ， 去年戴帽“*ST” 。因2019年年度财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告 ， 根据上交所相关规定 ， 中昌数据股票于2020年7月1日起被实施退市风险警示 ， 公司股票简称由“中昌数据”变更为“*ST中昌” 。
到了2020年 ， 该公司的审计机构亚太（集团）会计师事务所对其2020年财报出具了保留意见的审计报告 ， 以及否定意见的内部控制审计报告 。其中亚太集团对中昌数据的内部控制有效性出具否定意见的主要原因是该公司股权投资管理的内部控制执行存在重大缺陷 ， 北京亿美汇金信息技术有限责任公司于2019年10月失去控制 ， 该事项在2020年度仍未得到妥善处理 ， 中昌数据未能有效执行投资管理的相关内控制度 ， 造成不能有效管控投资活动及投后管理 。
今年5月19日 ， 该公司公告称 ， 自5月20日起 ， 公司股票撤销退市风险警示并实施其他风险警示 ， 股票简称由“*ST中昌”变更为“ST中昌” 。该公司的退市风险警示撤销刚好处于去年底上交所退市新规生效之后 ， 根据《上海证券交易所股票上市规则（2020年12月修订）》 ， 最近一个会计年度内部控制被出具无法表示意见或否定意见审计报告的 ， 上市公司股票将被实施其他风险警示 。对于新规生效前因触及原《上市规则》被实施退市风险警示的公司 ， 在公司2020年度报告披露后 ， 适用新《上市规则》的有关规定决定对其股票是否实施退市风险警示或其他风险警示 。
在业绩上 ， 2019年该公司大幅亏损 ， 归属于上市公司股东的净利润为-15.69亿元；2020年扭亏为盈 ， 归属于上市公司股东的净利润为947.3万元 ， 较上年增长100.6% 。不过 ， 该公司营收下降 ， 2020年营业收入为9.99亿元 ， 较上年减少56.00% 。
2021年第一季度 ， 该公司再次转亏 ， 归属于上市公司股东的净利润为-889.17万元 。
证监会多次发声“伪市值管理” 从严从重从快打击市场操纵行为
这是证监会今年第二张针对操纵市场的罚单 。此前 ， 证监会开出的2021年1号行政处罚决定书和1号市场禁入决定书 ， 也是针对操纵市场案 。
熊模昌、吴国荣控制196个账户操纵“华平股份” ， 在操纵期间账户组亏损3.24亿元 。其操纵手法也是常见的交易型操纵 ， 包括连续交易、对倒交易等 。吴国荣使用其控制的196个证券账户 ， 利用资金优势、持股优势 ， 采用盘中连续交易 ， 在自己实际控制的账户之间进行证券交易等方式交易“华平股份” ， 影响股票交易价格及成交量 。
另外 ， 由于熊模昌是华平股份股东 ， 该案中还涉及到熊模昌及其一致行动人吴国荣增持数量达到上市公司已发行股份30%时 ， 未履行发出收购要约义务 ， 以及虚假减持行为 。最终 ， 证监会对二人处罚合计390万元 ， 还对吴国荣采取3年证券市场禁入措施 。
操纵市场是证券市场违法违规行为的重灾区 ， 也是监管的重点 。根据采访人员梳理 ， 2020年证监会开出的罚单中 ， 以操纵证券市场为主要案由的罚单有10张 ， 被操纵的股票涉及粤泰股份、正平股份、仁东控股、梅花生物、德美化工等 。其中 ， 有私募机构操纵股票数量达到10只 。

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